一、目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。
二、適用范圍
存貨：包括布料、花邊、捆條、橡筋、線、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品，以及必要時(shí)對存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等。
職責(zé)
PMC：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
倉庫：負(fù)責(zé)倉庫物料盤點(diǎn)工作；
財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)抽查、對盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)；
副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；
相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。
盤點(diǎn)時(shí)間
存貨盤點(diǎn)：每月26日進(jìn)行一次小盤點(diǎn)（自盤、抽盤）；每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤），大盤點(diǎn)具體時(shí)間根據(jù)《盤點(diǎn)計(jì)劃表》確定的日期進(jìn)行。
盤點(diǎn)時(shí)間要求
月底小盤點(diǎn)時(shí)間要求：自盤應(yīng)于每月29日12:00前完成，抽盤應(yīng)于每月30日18:00前完成，節(jié)假日順延。
季度盤點(diǎn)時(shí)間要求：具體依《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中要求的時(shí)間執(zhí)行。
若要變更時(shí)間，必須征得盤點(diǎn)總指揮同意方可。
財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。
三、盤點(diǎn)要求
1. 在倉庫盤點(diǎn)日期前2天，要求PMC部將應(yīng)發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)制令單》于生產(chǎn)前3天發(fā)至倉庫備料，車間將盤點(diǎn)日期需領(lǐng)物料于盤點(diǎn)日期前2天到倉庫領(lǐng)取，以便倉庫盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行；
2. 盤點(diǎn)總指揮須確定盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月；
3. 季度大盤點(diǎn)要求盤點(diǎn)之日倉庫物料停止流動(dòng)；
4. 呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標(biāo)識(shí)；
5. 收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)；
6. 車間須于盤點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫；
7. 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；
8. 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；
9. 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)盤點(diǎn)總指揮簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任；
10. 盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚；
11. 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對《物料存卡》，再填《盤點(diǎn)表》核對賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場核實(shí)，查找原因；
12. 盤點(diǎn)時(shí)資產(chǎn)倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實(shí)的問題由實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)任人于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告交PMC部；
13. 成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；
14. 存貨物料的盤點(diǎn)差異允許情況具體見《盤點(diǎn)差異率規(guī)定表》。如物料超過規(guī)定的盤點(diǎn)差異率范圍，則視為不符；若在規(guī)定的盤點(diǎn)差異率范圍，則視為相符。